"买保险吗？"，听到这句话多数人的第一反应可能就是“骗人的，不买”，但被问起保险是什么却不明所以，或是在听他人说道后将保险与诈骗捆绑在了一起。

那什么是保险呢？保险作为最古老风险管理方式之一，早在中国古代、古巴比伦、欧洲就被广泛运用以自然互助形式转移风险、均摊损失，并随着时代逐步发展成契约型的互助形式成为了现在的保险公司。

2023年7月20日，三道讲坛第153期学习活动如期进行，由浙江三道律师事务所俞琴律师与大家分享《保单背后的法商解读》，共同探讨“大额保单”的种类、功能以及实务中“大额保单”的规划之道。

一、保险的基础知识

分享伊始，俞律师以保险起源为引向大家分享了保险是规避、控制、转移人身与人生风险的重要方式。

接着俞律师以人身保险、终身寿险、人寿保险、投资类保险四种保险类别介绍了人身保险，随即引入了“大额保单”的概念，“大额保单”即是：年缴保费超过百万的保单，专为高净值客户量身定制，保费特别高、保额特别大，有针对性的满足高净值客户某些特定的财富管理需求的人寿保险单。一般分为年金类大额保单、储蓄分红类大额保单、万能寿险类大额保单、大额终身寿险保单。

二、大额保单的功能

以上四种“大额保单”俞律师将其功能分为四个方面。

第一，债务相对隔离功能：当保险合同中约定的保险事故发生，则保险公司将保险金给付给指定的受益人或者法定受益人，从而实现了保险财产在投保人和受益人之间的转移，当发生转移时对抗原财产所有人的债务。

第二，财富传承功能：能防止婚前婚后财产混同，同时保单的人寿保险金请求权的转让是专属于债务人自身的债权，以及“大额保单”可以通过灵活指定和更改受益人和受益比例，实现财富传承及代际的精准传承。

第三，税务筹划功能：在特定情况下人寿保险理赔金可以“规避”“遗产税”；人寿保险赔款免交个税，且对年金、分红、收益是否征缴税，暂无相关法律法规等规定；以及可以以“大额保单”通过杠杆准备所需的应税现金。

第四，资金融通功能：保单的现金价值可以通过投保人对保单的任意解除权随时实现，且投保人具有控制权。

三、大额保单如何规划

第三部分俞律师以如何在企业资产和家庭财产之间构建防火墙、女儿婚姻资产隔离、非婚生子女抚养三个“大额保单”规划及运用的实务案例引起在座律师激烈讨论。

“保险的运用不是要改变您的生活，而是为了确保您的生活不会被改变”

通过此次学习，在场律师对保险和“大额保单“的运用有了更为深入的了解。树立好风险防控、财富管理的意识，为美好的人生保驾护航，本次活动在热烈的氛围中圆满结束。

本文供稿：品宣部

责任编辑：顾浩东